Kuidas taotleda maksusoodustust ja tagastada 13% ostuhinnast

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 03:53

Kas olete oma maksud maksnud? Tagastage need osariiki! Mille kohta ja kuidas saate maksusoodustust taotleda, räägime teile artiklis üksikasjalikult. Kõigeks kõigeks on aega kuni 30. aprillini.

Märkimisväärne osa meie lugejatest (nagu mina, muide) maksab makse. Seda summat saab aga vähendada. Selle eest on maksusoodustus. Mis see on? Sellise mahaarvamise registreerimisel vähendab riik summat, millelt maksud tasutakse. Seda nimetatakse ka teatud osa varem tasutud üksikisiku tulumaksu (isikutulumaksu) tagastamiseks kinnisvara ostmisel, kulutused ravile või koolitusele.

Kes saavad maksusoodustust

Ainult Venemaa kodanik, kes on maksuresident (isik, kes maksab sama 13% sissetulekust). Mahaarvamist ei saa üksikettevõtjad, kes töötavad maksu erirežiimis ja kelle tulu ei maksustata 13% maksumääraga.

Mis on maksusoodustus

Maksuseadustiku kohaselt on mahaarvamisi mitut tüüpi:

1. Standard.
2. Sotsiaalne.
3. Kinnisvara.
4. Professionaalne.
5. Mahaarvamine, mis on seotud organiseeritud turul kaubeldavate väärtpaberitega seotud tehingutest ja finantsinstrumentidega tehtavatest tehingutest tekkinud kahjude ülekandmisega.
6. Mahaarvamised, mis on seotud kõigi investeerimispartnerluses osalemisega seotud kahjude edasikandmisega.

Kõige olulisem mahaarvamine on vara. Alustame temast.

Kinnisvara mahaarvamist saab teha mis tahes kinnisvara ostmisel. Kuidas see töötab? Ostad näiteks korteri ja siis tagastab riik sulle 13% kulutatud summast, kuna maksid sellele tulumaksu. Näiteks kui aasta eest tasuti 200 000 rubla tulumaksu, siis korteri ostu maksusoodustus, mille saate aasta eest, ei ületa 200 000 rubla. Kui maksusoodustus ületab selle summa, võib ülejäänud raha kätte saada juba järgmisel aastal.

Kinnisvara enda mahaarvamise maksimaalne summa on 2 miljonit rubla inimese kohta (see tähendab, et 13% sellest summast saab tagastada) ja 3 miljonit rubla hüpoteeklaenu kasutamise eest. Seega saad raha tagasi mitmelt kinnisvaralt (kehtib ainult alates 2014. aastast sooritatud ostudele). Intressimaksu mahaarvamine on ette nähtud ainult ühele korterile. See mahaarvamine kehtib ka remondi eest tasumisel.

Samuti saate raha tagasi saada muude ostude eest. Kuid sel juhul ei tohi mahaarvamiste kogusumma ületada 120 tuhat rubla. Pealegi pole tegemist tagastatava summaga, vaid summaga, millest debiteeritakse 13%. (See piirmäär ei sisalda õppemaksu ja kallist ravi.) Kõiki neid makseid saab tagastada pärast maksustamisperioodi, arvesse lähevad ainult möödunud maksustamisperioodi kulud.

1. Tavaline mahaarvamine (maksuseadustiku artikkel 218, on märgitud maksimaalsed tagastatavad summad):

• 500 rubla kuus kodanikele, kellel on erinevad riiklikud autasud ja / või eristaatus, näiteks Vene Föderatsiooni kangelane, Nõukogude Liidu kangelane jne.
• 1400 rubla kuus iga lapse kohta, kui vanema sissetulek on kuni 280 000 rubla.
• 3000 rubla kuus - kolmandale ja järgmistele lastele.
• 3000 rubla kuus on maksusoodustus alaealise puudega lapse või esimese või teise rühma puudega lapse eest kuni 24-aastaseks saamiseni, kui ta on täiskoormusega üliõpilane, magistrant, resident, praktikant, üliõpilane, ja nii edasi.
• 3000 rubla kuus on maksusoodustus kodanikele, kes on Tšernobõli tuumaelektrijaama katastroofi tagajärjel põdenud kiiritushaigust või muid haigusi, Teise maailmasõja puudega inimestele ja muudele kasusaajate kategooriatele.

2. Sotsiaalmaksusoodustust taotlevad isikud, kelle kulud on seotud järgmiste valdkondadega:

• Heategevus - summas, mille üksikisik on aasta jooksul rahalise abi vormis heategevuseks saatnud. Ei või ületada 25% aruandeaastal saadud tulu summast.
• Haridus - summas, mis maksti maksustamisperioodil hariduse eest (oma, alla 24-aastased lapsed, alla 18-aastased hoolealused või hoolealused ning alla 24-aastased endised hoolealused). Sel juhul on laste koolitamise kulude maksusoodustuse summa 50 000 rubla aastas; nende hariduse eest - mitte rohkem kui 120 000 rubla aastas koos maksumaksja muude sotsiaalkuludega, eriti ravi eest tasumisega, pensionikindlustusmaksetega ja nii edasi, välja arvatud kalli ravi eest tasumine.
• Ravi ja/või ravimite ostmine - summas, mis maksti maksustamisperioodil meditsiinilise tegevusega tegelevate meditsiiniorganisatsioonide või üksikettevõtjate osutatud meditsiiniteenuste eest maksumaksjale endale, tema vanematele, lastele, abikaasale. Maksumaksjal on võimalik saada maksusoodustust kõigi kallite ravimite ja ravikulude pealt.
• Tööpensioni akumuleeritav osa - summas, mille maksumaksja tasus maksustamisperioodil täiendavate kindlustusmaksete näol tööpensioni kogumisosa eest. Kui täiendavad sissemaksed tasus tööandja, siis mahaarvamist ei tehta.
• Mitteriiklik pensionikindlustus - maksumaksja poolt maksustamisperioodil tasutud pensionimaksete summas vastavalt lepingule pensionihalduriga. Erinevalt eelmisest juhtumist saab mahaarvamist teha, kui tööandja maksis, kuid temaga ühendust võtmata. Maksimaalne sissemaksete summa, millest mahaarvamine arvutatakse, on 120 000 rubla.

Vajalikud dokumendid

1. Maksusoodustuse registreerimiseks hariduse jaoks peate täitma 3-NDFL-i deklaratsiooni ja esitama selle registreerimiskoha maksuametile. Deklaratsioonile on lisatud järgmised dokumendid:

• 2-NDFL sertifikaat;
• maksutagastuse avaldus, mis sisaldab konto andmeid raha ülekandmiseks;
• leping õppeasutusega;
• õppeasutuse tegevusluba haridusteenuste osutamiseks;
• kõik maksedokumendid, mille järgi tasuti õppemaks.

2. Maksusoodustuse tegemiseks raviks, koos maksuametile esitatud 3-NDFL-deklaratsiooniga peate esitama järgmised dokumendid:

• maksutagastuse taotlus;
• töötõend 2-NDFL kujul.

Lisaks peate ravile kulutatud raha tagastamiseks lisama:

• tõend meditsiiniteenuste eest tasumise kohta;
• dokumendid, mis kinnitavad teie tehtud kulutuste suurust;
• leping meditsiinilise organisatsiooniga;
• meditsiinilise organisatsiooni litsents meditsiinilise tegevuse läbiviimise õiguse saamiseks.

Ravimikulude hüvitamisel vajate:

• eritellimusel välja antud retsept;
• maksedokument.

Vabatahtliku ravikindlustuse tasumiseks saate taotleda ka maksusoodustust, selleks peate lisama:

• poliis või leping kindlustusseltsiga;
• kindlustusseltsi tegevusluba;
• maksedokumendid.

3. Mahaarvamise registreerimiseks kodu ostmisel deklaratsioonile vormil 3-NDFL tuleb lisada:

• 2-NDFL sertifikaat;
• maksutagastuse taotlus;
• eluaseme ostu-müügileping;
• leping elamu ühiskasutuses osalemiseks;
• vastuvõtutunnistus;
• omandiõigustunnistus;
• maksedokumendid.

Hüpoteeklaenu ostmisel peate eelmistele dokumentidele lisama:

• laenuleping;
• tõend tasutud intresside kohta.

Pärast kõigi dokumentide lisamist deklaratsioonile 3-NDFL-i vormis vaatab föderaalne maksuteenistus läbi kõik paberid ja teeb otsuse maksusoodustuse andmise või sellest keeldumise kohta.

Registreerimise tingimused

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklile 229 esitatakse 3-NDFL-i vormis maksudeklaratsioon kuni aruandeaastale järgneva aasta 30. aprillini (kulude kohta, mille puhul see peaks tagastama). See ei kehti sotsiaal-, vara- ja tavamaksusoodustuse saamisel, kuid piiranguga: tagasimakset saab taotleda mitte rohkem kui kolme maksustamisperioodi eest.

Vastuvõtmise tingimused

Maksuametil on deklaratsiooni kontrollimiseks aega kolm kuud, misjärel tehakse kuu jooksul tagasimakse.

Võite teha ka teisiti ja esitada tööandjale maksuameti avaldus ja teatis maksusoodustuse saamise õiguse kohta. Nende dokumentide saamisel peab tööandja vähendatud maksu kinni, võttes arvesse maksusoodustust. Sel juhul nihkub maksusoodustuse tagastamise periood järgmisest kalendriaastast dokumentide esitamise perioodile. Ja maksuametisse tuleb minna kaks korda: esmalt teatise saamiseks dokumente esitama, seejärel teatise saamiseks.