Maksusoodustused: mis see on ja kuidas nende pealt säästa

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 03:53

Riik on valmis tagastama osa talle üle kantud vahenditest, kui kulutasite millelegi olulisele või sünnitasite lapse.

Mis on maksusoodustus

Maksusoodustus on osa tulust, millelt riik lubab mitte maksta üksikisiku tulumaksu. Teid kas tagastatakse varem kinnipeetud vahenditele või teatud summalt maksu ei võeta.

Mahaarvamise saamiseks peate olema Vene Föderatsiooni elanik ja omama üksikisiku tulumaksuga maksustatavat tulu. Seega, kui saate palka ümbrikus, ei tööta üldse või hakkate ettevõtjaks lihtsustatud maksusüsteemis, ei saa te seda kasutada.

Rahaline kasu ei võrdu maksusoodustuse summaga, see on 13% sellest.

Teile ei anta korraga kogu võlgnetavat summat täies ulatuses – ainult seda, mis teil õnnestus aasta jooksul sissemaksete näol tasuda.

Mis on maksusoodustused

Standard

Maksumaksja kohta

Mõne kategooria kodanikud võivad iga kuu saada maksusoodustust 3000 või 500 rubla ulatuses. Nimekirjas on Suure Isamaasõja veteranid, Tšernobõli avarii likvideerijad jt. Loetelu on üsna ulatuslik ja see on esitatud täielikult maksuseadustiku artikli 218 esimeses lõigus.

Kui teil on õigus saada mõlemat maksusoodustust, kohaldatakse suurimat.

Lapse kohta

Esimese ja teise lapse mahaarvamine on 1400 rubla kuus, kolmanda ja iga järgneva lapse eest 3000, puudega lapse eest 12 000 rubla. Maksusoodustust vormistatakse igal aastal ja see kehtib kuni kuuni, mil aastatulu ületab 350 000. Seega tuleb aasta viimase kahe kuu palgal 35 tuhat rubla tasuda üksikisiku tulumaksu kogu summalt.

Kui abikaasadel on laps eelmisest abielust, loetakse ühine laps kolmandaks. Üksikvanema puhul saab mahaarvamist kahekordistada.

Sotsiaalne

Heategevuseks

Maksusoodustuse saate, kui kandsite raha üle:

• heategevusorganisatsioonid;
• sotsiaalvaldkonnas, teaduse, kultuuri, kehalise kasvatuse jms valdkonnas tegutsevad mittetulundusühingud;
• usuorganisatsioonid.

Maksudest saab vabastada kogu heategevuseks annetatud summa, kuid mitte rohkem kui 25% aastasest sissetulekust.

Hariduse pärast

Maksusoodustust saab teha mitte ainult ülikoolis õppimise eest. See kehtib ka lasteaedade, koolide, lisaõppeasutuste kohta, millel on riiklik tegevusluba. Vastavalt sellele on nimekirjas nii lapse muusikakool kui ka Sinu jaoks mõeldud autokool.

Mahaarvamist saate taotleda aadressil:

• mis tahes vormis oma koolitus;
• oma lapse ja kuni 24-aastaste eestkostetavate laste õpe täiskoormusega;
• kuni 24-aastase venna või õe täiskoormusega õpe.

Maksimaalne summa, mille eest saate maksusoodustust saada, on 120 tuhat aastas endale või vennale ja õele, 50 tuhat - lastele või eestkostetavatele.

Raviks ja ravimite ostmiseks

Osa maksudest tagastatakse teile, kui kinnitate arstiteenuste ja ravimite eest tasumist endale, abikaasale, vanematele või alaealistele lastele. Samuti hüvitatakse osaliselt vabatahtliku ravikindlustuspoliisi tasumine.

Maksimaalne summa, millest saate maksusoodustust saada, on 120 000 rubla aastas.

Pensioni- ja elukindlustus

Sissemaksete pealt peetakse maha:

• mitteriiklikku pensionifondi;
• kindlustusorganisatsioonidele vabatahtliku pensionikindlustuslepingu alusel;
• vähemalt viieks aastaks sõlmitud vabatahtliku elukindlustuslepingu alusel;
• tööpensioni kogumisosa kulude kohta.

Maksimaalne summa, millelt maksusoodustust saab, on 120 000 rubla aastas.

Kvalifikatsiooni sõltumatuks hindamiseks

Kui maksite hindamise eest, võite osa kulusid hüvitada. Maksimaalne mahaarvamise summa on 120 000 rubla.

Kui teil on õigus saada mitut sotsiaalset mahaarvamist, võite saada need kõik. Kuid summa üldine piirmäär on ka 120 000 rubla aastas.

Investeering

Sellist maksusoodustust on võimalik saada kolmel juhul:

• väärtpaberite müügitulult, kui need olid omandis üle kolme aasta, mitte rohkem kui 3 miljonit;
• kolme aasta jooksul individuaalsele investeerimiskontole deponeeritud rahasumma võrra, kuid mitte rohkem kui 400 000 aastas;
• kolme aasta jooksul individuaalsel investeerimiskontol tehtud väärtpaberitehingute tulu eest.

Kinnisvara

Teil on õigus saada maksusoodustust:

• kinnisvara müümisel;
• kodu ostmine või ehitamine;
• ehituskrundi omandamine;
• oma vara väljaostmine riigi või omavalitsuse vajadusteks.

Eluaseme ostmisel või ehitamisel on maksimaalne summa, millelt maksusoodustust arvutatakse, 2 miljonit rubla. Pealegi saab seda mitmelt kinnistult, kui need on ostetud pärast 1. jaanuari 2014.

Lisaks väljastatakse maksusoodustus eluasemelaenu või ehituslaenu intresside tagasimaksmiseks, samuti nende laenude refinantseerimisel enammakstud summade hüvitamiseks. Maksimaalne summa, millest mahaarvamist arvestatakse, on sel juhul 3 miljonit.

Kui lepingus on märgitud, et objekt vajab lõpetamist ja viimistlemist, saab need kulud ka osaliselt hüvitada. Me räägime peamiselt esmasest eluasemest.

Kinnisvara mahaarvamist saate taotleda mitu aastat järjest, kuni valite kogu summa.

Samuti võite saada kinnisasja müügist saadud tulust mahaarvamise ja jätta maksud üldse maksmata või selle pealt oluliselt kokku hoida.

Professionaalne

Teatud kategooria kodanikud võivad saada mahaarvamist, esitades kulude kohta dokumente. Nende hulgas:

• üksikettevõtjad üldise maksurežiimi alusel;
• notarid, advokaadid ja muud erapraksisega isikud;
• kodanikud, kes osutavad teenuseid tsiviilõigusliku lepingu alusel;
• autorid ja leiutajad.

Mahaarvamisi tehakse kogu kulude ulatuses. Ettevõtjad võivad tšekkide esitamise asemel nõuda 20% sissetulekust mahaarvamist.

Kuidas taotleda maksusoodustust

Tööandja kaudu

Sel juhul saad iga kuu rahalist boonust. Palga arvutamisel lahutab raamatupidaja sellest mahaarvamise ja maksu arvestab ainult jäägilt.

Näiteks on teil kaks last ja palk 40 000 rubla. Koostate maksusoodustuse ja jaanuarist augustini (siis ületab tulu 350 000 rubla) arvestab raamatupidaja teie tulust maha 2800 rubla ja kogub üksikisiku tulumaksu ainult 37 200 rubla eest. Säästate aastas peaaegu 3 tuhat rubla.

Mahaarvamise taotlemiseks tuleb esitada tööandjale avaldus ja maksuameti teatis mahaarvamisõiguse saamise kohta. Paberitöö tegemiseks peate võtma ühendust föderaalse maksuteenistusega, esitades dokumentide paketi, mis kinnitab, et teil on õigus mahaarvamisele.

Maksuameti kaudu

Aasta eest tasutud maksude ühekordse summa saamiseks võite pöörduda maksuameti poole. Mahaarvamist saab taotleda kolme aasta jooksul alates sündmuse toimumisest, mis annab selleks õiguse. Vara mahaarvamisel sellist piirangut ei ole. Kuid saate tagastada mitte rohkem kui kolm viimast aastat makstud maksud ja seejärel koguda ülejäänud osa tulevikus.

On kaks võimalust.

1. Esitage 3-NDFL-i deklaratsioon

Selleks vajate:

• võtke töökohal tõend 2 kujul - üksikisiku tulumaks või oodake dokumendi ilmumist FTS-i veebisaidile, see juhtub märtsis-aprillis;
• täitke 3 - NDFL-i deklaratsioon;
• mahaarvamise õigust kinnitada dokumentidega.

Paberipaki saab viia registreerimiskohas asuvasse maksuametisse, saata posti teel või isikliku konto kaudu aadressile. Viimane meetod on kõige mugavam.

Föderaalne maksuamet peab deklaratsiooni läbi vaatama mitte rohkem kui 3 kuud ette. Teenusel on raha tagastamiseks aega veel 30 päeva.

2. Oodake föderaalse maksuteenistuse teatist

Alates 2021. aasta maist kehtib mahaarvamiste töötlemise lihtsustatud kord. IRS saab ise tööandjalt, pankadelt ja maakleritelt saadud teabe põhjal otsustada, kas teil on õigus maksetele. Positiivse otsusega oma isiklikul kontol FTS-i veebisaidil saate eeltäidetud avalduse, mille peate allkirjastama ja saatma maksuametile Internetis. Arvesse võetakse kuu aja jooksul, raha ülekandmiseks kulub kuni 15 päeva.

Sellel meetodil on mitmeid nüansse:

• See sobib ainult kinnisvara ja investeeringute mahaarvamiseks.
• Tagastada saab ainult 2020. aastal ja hiljem tehtud kulutuste eest.
• Pangad ja maaklerid võivad, kuid ei pea, teavitama maksuametit asjaoludest, mis annavad teile õiguse mahaarvamisele. Seni ei kiirusta finantsorganisatsioonid seda tegema.

Üldiselt on nüüd parem kasutada mahaarvamiste töötlemiseks vanu tõestatud meetodeid. Kuigi on võimalik, et süsteem hakkab peagi tõhusalt tööle.

See artikkel postitati 6. mail 2019. 2021. aasta juunis värskendasime teksti.