Kuidas saada investeeringumaksu mahaarvamist

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2024-01-15 16:42

Mõnikord lubab riik saada tulu aktsiatest ja mitte maksta makse. Peate lihtsalt kõik õigesti arvutama ja korraldama.

Mis on investeeringumaksu mahaarvamine

Investeeringumaksu mahaarvamine on summa, millega mõned investorid - Vene Föderatsiooni elanikud (need, kes veedavad riigis rohkem kui 183 päeva aastas) võivad jätta maksmata üksikisiku tulumaksu (PIT). Ja kui raha on juba eelarvesse makstud, siis tagastage.

Suurem osa venelaste sissetulekutest on maksustatud üksikisiku tulumaksuga 13%. Kuid riigil on kodanike premeerimiseks rida maksusoodustusi: ta on valmis raha tagastama, kui teete midagi, mille ta heaks kiidab. Näiteks ostad kinnisvara, õpid, sünnitad lapsi. Investeeringute maksusoodustusega tahetakse ärgitada kodanikke mitte hoidma raha kapis, vaid investeerima majandusse.

Kui taotlete teatud summalt maksusoodustust, saate sellest summast tagastada 13%.

Mis on investeeringumaksu mahaarvamised ja millal saate neid ära kasutada

Investeerijatele näeb seadus ette kolme liiki mahaarvamisi.

Väärtpaberite müügist saadava tulu pealt

Väärtpaberite müügist või lunastamisest saadud tulult võib maksu üldse mitte maksta, kui on täidetud mitu tingimust:

• olete neid omanud rohkem kui kolm aastat;
• ostsite need pärast 1. jaanuari 2014;
• väärtpabereid ei kajastatud individuaalsel investeerimiskontol.

Väärtpaberite müügist saadud tulu maksusoodustus kehtib Venemaa börsidel kauplemisele võetud aktsiatele ja võlakirjadele või Venemaa ettevõtete valitsetavate avatud investeerimisfondide investeerimisosakutele.

Sissetulekuks on antud juhul aktsiad müüdud summa ja nende ostukulu vahe. Pealegi ei tähenda kulutused mitte ainult väärtpaberitele endile kulutamist, vaid ka näiteks vahetustasu. Mahaarvamise summa ei tohi siiski ületada valemiga arvutatud arvu:

Mahaarvamine = 3 miljonit × K_keskpank

Koefitsient K_keskpankoleneb sellest, kas müüdud väärtpaberid kuulusid teile sama kaua või mitte.

Kui väärtpaberid osteti ühel aastal ja müüdi samal aastal, siis K_keskpankvõrdub nende kõigi omanike täisaastate arvuga. Ütle, kui ostsite võlakirju 2015. aastal ja maksite need tagasi 2020. aastal, siis K_keskpankvõrdub neljaga, kuna omandiõiguse täisaastad on 2016–2019. Seega oleks maksimaalne mahaarvamine:

Mahaarvamine = 3 miljonit × 4 = 12 miljonit

Kui teenisite aktsiatelt vähem, ei pea te makse maksma.

Kui ostsite aktsiaid või võlakirju erinevatel aastatel, siis K_keskpank arvutatakse keeruka valemi abil, mis näeb välja järgmine:

V_i on tulu väärtpaberite müügist, i on hoidmisperiood täisaastates. Sissetulekute määramisel võetakse arvesse ainult aktsiaid ja võlakirju, mille müüsite rohkem kui ostsite. n on väärtpaberite hoidmise tähtaegade arv täisaastates. Kui kahe või enama väärtpaberi kehtivusaeg on sama, siis n = 1.

Näide teeb asja natuke selgemaks. Oletame, et müüsite 2020. aastal kaks aktsiapaketti. Esimene kuulus teile kolm aastat ja teenisite müügiga 300 tuhat. Teise puhul on need parameetrid 5 aastat ja 500 tuhat. Loeme:

TO_keskpank = 300 tuhat × 3 aastat + 500 tuhat × 5 aastat / 300 tuhat + 500 tuhat = 4,25

Sellest lähtuvalt on maksimaalne mahaarvamine järgmine:

Mahaarvamine = 3 miljonit × 4,25 = 12,75 miljonit

Kui aga sinu tulu väärtpaberite müügist on miljonitest kaugel, ei pea sa pead vaevama keeruliste arvutustega. Te kindlasti ei jõua maksimumini ja võite taotleda investeeringumaksu mahaarvamist kogu oma tulult.

IIS-ist saadava tulu pealt

Individuaalne investeerimiskonto (IIS) on eritingimustega maaklerikonto variant. See võeti kasutusele, et motiveerida kodanikke aktiivsemalt investeerima ja tänu boonustele investeeringutest veidi rohkem saama. Maksusoodustus on üks neist.

See on ette nähtud IIA sissetulekuks selle sulgemisel, kui konto on eksisteerinud vähemalt kolm aastat. Teine tingimus on mitte kasutada muid IIS-i omanikele saadaolevaid maksusoodustusi. Saate valida neist ainult ühe.

Sellel investeeringumaksu mahaarvamisel ülemist latti ei ole, üksikisiku tulumaksu ei pruugita maksta kõigilt üksikisiku investeerimiskontole laekuvalt tulult.

IIS-i hoiustatud summa eest

See on IIS-i jaoks teine mahaarvamisvõimalus. Seda antakse IIS-i hoiustatud summa ulatuses, kuid mitte rohkem kui 400 tuhat rubla aastas, see tähendab, et saate tagastada kuni 52 tuhat rubla. Paned IIS-i vähem - mahaarvamine on väiksem (13% kontole kantud summast). Hoiustage rohkem - saate ikkagi 52 tuhande rubla mahaarvamise.

Erinevalt IIS-i tulude mahaarvamisest, mida saab taotleda konto sulgemisel, saab hoiustatud summa mahaarvamist kasutada igal aastal. Kuid IIS ise peab siiski eksisteerima vähemalt kolm aastat.

Oluline: kaks eelmist mahaarvamist olid otseselt seotud väärtpaberitehingute tuluga. IIS-i hoiustatava summa mahaarvamine võimaldab põhisissetulekult tasutud üksikisiku tulumaksu mitte maksta ega tagastada. Näiteks kui töötad ametlikult ja tööandja maksab sinu eest makse, siis saad ülekantud raha tagastada.

Milliseid dokumente on vaja investeeringumaksu mahaarvamiseks

Teil on vaja 2-NDFL-i tõendit aasta tulude ja kinnipeetavate maksude kohta. Saate selle võtta oma tööandjalt või leida selle oma isiklikult kontolt maksude veebisaidil, kus see ilmub pärast 1. märtsi. Lisaks on dokumentide loend olenevalt mahaarvamisest erinev.

Väärtpaberite müügist saadava tulu pealt

Kinnitamiseks vajate maakleri aruandeid:

• kontol olevate väärtpaberite tähtaeg;
• maksu mahaarvamise arvestuse õigsus (kui saate maksu kaudu tagasi);
• et müüdud väärtpabereid IIA-s arvesse ei võetud.

Maakler saab kindlasti aru, millega tegu, nii et lihtsalt võtke temaga ühendust. Ja teile antakse vajalikud dokumendid.

IIS-ist saadava tulu pealt

Lisaks 2-NDFL-i tulu- ja maksutõendile on teil vaja:

• Mahaarvamise õigust kinnitav dokument: IIS hooldusleping või maaklerteenus vms.
• Maakler annab tehingute kohta aru IIS-is.

IIS-i hoiustatud summa eest

Investeeringumaksu mahaarvamise tegemiseks vajate sel juhul:

• Mahaarvamise õigust kinnitav dokument, näiteks IIS hooldusleping või maaklerteenus.
• Paberid, mis tõendavad raha krediteerimist, näiteks maksekorraldus või kviitung ja kassakorraldus.
• Aidake, et te enne seda IIS-i hoiustatud summa mahaarvamist ei kasutanud. Teil on seda vaja, kui taotlete maakleri kaudu mahaarvamist. Saate selle maksuametist.

Kuidas saada maakleri kaudu investeeringumaksu mahaarvamist

See valik on saadaval, kui soovite saada mahaarvamist väärtpaberite müügist saadud kasumi või IIS-i tulu eest. Maakler lihtsalt ei pea maksu kinni.

See on lihtsaim viis ja nõuab teilt minimaalset osalust. Peate võtma ühendust maakleriga ja esitama avalduse. Kui taotlete IIS-ist saadud tulu mahaarvamist, peate ka tõendiga kinnitama, et te ei ole varem mõnda muud mahaarvamist maksust kasutanud.

Kuidas saada maksu kaudu investeeringumaksu mahaarvamist

Selle maksusoodustuse saamise meetodiga tagastate varem tasutud maksu. Seda võimalust saab kasutada igasuguste investeeringute mahaarvamiste registreerimiseks. Aga sa pead seda tegema natuke teistmoodi. On kaks võimalust.

Oma isikliku konto kaudu maksude veebisaidil

See valik sobib IIS-is hoiustatud summa mahaarvamise registreerimiseks. Lifehackeril on üksikasjalikud juhised, kuidas seda teha.

Eriprogrammi "Deklaratsioon" kaudu

Müüdud aktsiatest või IIS-ist saadud tulude mahaarvamiste registreerimiseks vajate spetsiaalset programmi "Deklaratsioon". Saate selle alla laadida maksude veebisaidilt.

Järgmisena peate täitma deklaratsiooni. Siin on mõned sammud, mida teha.

Määra tingimused

• Valige ripploendist oma kontrolli number ja OKTMO. Seda kõike saate teada föderaalsest maksuteenistusest.
• Sisestage redaktsiooni number. Kui see on teie esimene kord, jätke null. Iga järgmine kord, kui saadate parandatud dokumendi maksuametisse, peate selle lisama.
• Valige oma olek.
• Tehke kohe linnuke reale "Koosta maksutagastuse taotlus", sest selleks on kõik käimas.

Sisestage andmed deklarandi kohta

Selles etapis peate sisestama isikuandmed. Siin on kõik intuitiivne.

Sisestage andmed Vene Föderatsioonis saadud tulude kohta

Sissetulekukood. Enamikul juhtudel sobib kollaseks märgitud kood 13. See sisaldab palku, autoritasusid ja muid tavalisi sissetulekuid. Kui see kood teile ei sobi, hõljutage kursorit iga värvilise numbri kohal - kuvatakse selgitus, mis tüüpi kasumit silmas peetakse, ja saate valida sobiva valiku.

Sissetulekuteave. Selle lisamiseks peate esmalt klõpsama ülemist "+" märki ja seejärel alumist. Kogu teave on 2 - NDFL-i sertifikaatides, mille saite oma tööandjalt või maksude veebisaidil. Selles etapis on muuhulgas vaja deklareerida väärtpaberitoimingutest saadud tulu.

Kõigepealt täidetakse maksete allikas, seejärel teave sissetulekute kohta

Teave organisatsiooni kohta on 2-NDFL-i sertifikaadis. Kui tulu saadakse eraisikult, märgitakse tema täisnimi.

Valige rippmenüüst sissetulekukood

Võimalusi on üsna palju, kuid need on arusaadavad

Märkida väärtpaberite müügist saadud tulu

Valige loendist sobiv valik

Maksu kinnipidaja kaudu saadud mahaarvamised. Kui teile on tööandja kaudu juba võimaldatud standard-, sotsiaal- või muud maksusoodustused, see tähendab, et te ei maksa teatud summalt makse, siis tuleks see selles etapis tähele panna. Teave mahaarvamiste kohta on esitatud 2 - NDFL sertifikaadil. Kui teil neid pole, jätke see punkt vahele. (Ja lugege mahaarvamiste kohta lisateavet – äkki jääte nendest ilma.)

Täitke mahaarvamise üksikasjad

Liikudes edasi olulise asja juurde. Vahekaardil "Mahaarvamised" valige "Investeeringu- ja väärtpaberikahjumid". Mõtleme välja, milline on kumb:

• Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 219.1 lõike 1 lõigus 1 sätestatud mahaarvamise summa on väärtpaberitulu mahaarvamine. Kui olete sellest huvitatud, märkige ülemisse lahtrisse oma aktsiate, võlakirjade või aktsiate müügist saadud kasumi summa, mille kavatsete maksudest vabastada.
• Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 219.1 lõike 1 lõigus 3 sätestatud mahaarvamine on IIS-ist saadud tulu mahaarvamine. Märkige ruut, kui seda vajate.

Salvestage või printige deklaratsioon

Pärast andmete sisestamist kasutage nuppu "Kontrolli", et veenduda, et olete kõik täitnud. Kui kavatsete dokumendi maksuametile isiklikult esitada, saatke see printimiseks. Või salvestage see.xml-failina.

Esitage oma deklaratsioon

Deklaratsiooni saab xml-failina oma isiklikul kontol maksuhalduri kodulehele üles laadida. Selleks tuleb läbida järgmine tee: kodu → “Elusituatsioonid” → “Esita 3 - üksikisiku tulumaks” → “Laadi alla”.

Kui teile sobib, võite väljaprinditud dokumendid ka isiklikult maksuametisse viia või saata postiga.

Kui kiiresti raha tuleb

Kui taotlete maksutagastust ja täitsite kõik esimesel korral õigesti, siis valmistuge ootama kuni neli kuud. Maksuametil on deklaratsiooni kontrollimiseks aega kuu aega, kuid osakond saab teha lauarevisjoni, mis pikendab protsessi kolme kuuni.

Kui maksuametil on küsimusi, tuleb olenevalt inspektori soovist esitada lisadokumendid või esitada korrigeeritud deklaratsioon, mis loomulikult mõjutab ka ooteaega.

Pärast seda, kui inspektor on mahaarvamise heaks kiitnud, antakse raha tasumiseks veel üks kuu.