Kui palju peate palgatud töötaja eest maksma ja kuidas neid kulusid vähendada

2024 Autor: Malcolm Clapton | [email protected]. Viimati modifitseeritud: 2023-12-17 03:53

Iga täiskohaga töötaja kohta kulub peaaegu kaks korda rohkem raha, kui tema kätte saab.

Mõelgem välja, kui palju personalturundaja Ivanova I. I. teie ettevõttele tegelikult maksma läheb ja kuidas neid kulusid legaalselt vähendada.

Peate hoolitsema mitte ainult palkade, lisatasude, puhkuse ja haiguspuhkuse, vaid ka paljude otseste ja kaudsete personalikulude eest.

Otsesed kulud

Üksikisiku tulumaks (PIT) - 13%

Maksu nimetus võib olla eksitav: tundub, et vastutus selle tasumise eest lasub inimesel ehk töötajal. Kuid see pole nii lihtne, sest Venemaal on selline asi nagu maksuagent – see on siis, kui tööandja ise on see subjekt, kes peab maksu eelarvesse kandma. Seda tehakse selleks, et minimeerida kontakte riigi ja paljude kodanike vahel.

Mida see tööandja jaoks tähendab? Hoolimata asjaolust, et formaalselt maksab selle maksu töötaja, ei taju ta seda raha tegelikult teeniva rahana. Sellest tulenevalt on intervjuudes nii sage küsimus nagu "Kas see summa on käes või mitte?"

Seega, kui turundaja Ivanova I. I. saab kätte 60 000 rubla, peate tema palgafondi panema 13% rohkem.

Krediidile kantakse - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubla.

Üksikisiku tulumaks - 8 965, 52 rubla.

Käes - 60 000 rubla.

Töötajate kindlustusmaksed

Samuti on igal tööandjal kohustus tasuda kindlustusmakseid töö- või tsiviillepingu alusel registreeritud töötajate eest. Ja kui töötaja maksab üksikisiku tulumaksu, siis langevad kõik kindlustusmaksed tööandja õlgadele: see tähendab, et töötaja ei tea seda osa teie kuludest tema jaoks.

• Kohustusliku pensionikindlustuse puhul - 22%. Vähendatakse 10%-ni, kui töötajale aasta jooksul tehtud väljamaksete kogusumma ületab piirmäära. 2019. aastal on see summa 1 150 000 rubla.
• Kohustusliku tervisekindlustuse (MHIF) puhul - 5,1%. Kogunenud aastaringselt.
• Sotsiaalkindlustusfondi (FSS) - 2,9% (ilma õnnetusjuhtumite sissemakseteta). Niipea, kui maksed ületavad jooksval aastal 865 000 rubla, pole FSS-i sissemakseid vaja teha.
• Kindlustusmaksed "vigastuste eest" FSS-is - 0,2% kuni 8,5%. Makstakse ainult töölepingu alusel registreeritud töötajate eest. Makse suurus sõltub ametiriski klassist.

Mis saab turundaja I. I. Ivanova kuludest? Ta saab kätte 60 000 rubla, kuid kindlustusmakseid tuleb maksta ametlikust palgast, mis on 68 965,52 rubla. Seega peame eelarvesse lisama rohkem panuseid:

• pensionifondile 22% 68 965,52 rublast - 15 172,41 rubla;
• haigekassale 5,1% 68 965,52 rublast - 3517,24 rubla;
• Sotsiaalkindlustusfondile 2, 9% 68 965-st, 52 rubla - 2000 rubla;
• FSS-is "vigastuste eest" (kui turundaja töötab kaubanduses) 0,2% 68 965, 52 rubla - 137, 93 rubla.

Kokku anname panuse 20 827,59 rubla.

Ivanova I. I. saab 60 000 rubla ja me kulutasime sellele juba otseste kulude etapis 89 794, 10 rubla.

Kaudsed kulud

Praeguses etapis investeerib iga tööandja erinevalt, mistõttu on kaudseid kulusid raske isegi ligikaudselt arvutada. Kuid tuletame teile meelde, millised need kulud võivad olla.

Töökoht

Jah, turundaja Ivanov I. I palkamisest ei piisa ja talle palka makstes koos kõigi maksude ja sissemaksetega, tuleb ta mujale istutada ja töövahenditega varustada. Seega saame siin julgelt laduda summad kontori üürimiseks, arvuti ja selle tarvis tarkvara ostmiseks. Muidugi ärge unustage lisada elektri- ja internetitasusid. Ah jaa, ka kassettide vahetus printeris ja kontoritarvete ostmine. Ja nii edasi, kuni teie fantaasia või eelarve saab otsa.

Teeninduspersonal

Need on inimesed, kes teie ettevõttele otseselt kasumit ei teeni, kuid keda peate ikkagi palkama. Reeglina on selliste töötajate minimaalne arv raamatupidaja ja koristaja.

Küpsised ja kuklid

Siia lisame, milleta saab tinglikult hakkama, aga mis ühel või teisel moel on igas ettevõttes olemas. Kaasame siin kõik: kontorijahuti veest ja veekeetjast kuni vabatahtliku tervisekindlustuse ja tasulise treeninguni.

Proovime vähemalt umbkaudselt välja arvutada igakuised minimaalsed kulud turundaja Ivanova I. I. töökoha ülalpidamiseks. Oletame, et teil on juba tool, laud ja arvuti.

• Tarkvara - 5000 rubla.
• Kirjatarbed - 1000 rubla.
• Büroo- ja kommunaalkorteri üür (jagame kulud kõigi töötajate vahel) - 5000 rubla.
• Teeninduspersonal (jagame kulud kõigi töötajate vahel) - 2000 rubla.
• Vesi ja tee - 300 rubla.

Kokku lisame kuludele veel 19% ehk 13 300 rubla … See tähendab, et samal ajal kui Ivanova I. I. saab talle 60 000 rubla, koostame juba eelarvet 103 094, 10 rubla.

Kuidas mitte katki minna

Proovime koos leida võimalusi personalikulude legaalseks vähendamiseks.

EKui te ei pea töötajaid palkama, ärge palkage

Laenake kõik põhitöötajad. Raamatupidaja olgu allhanke korras ja agentuurist sama turundaja. Selliseid töötajaid ei pea kontoris istuma ja see on juba korralik kokkuhoid.

Anname turundusfunktsiooni agentuurile üle, maksame talle 60 000 rubla (sama, mis I. I. Ivanova sai) ja säästame aastas 517 129,20 rubla.

Kasutage lihtsustatud maksusüsteemi

STS "Sissetulek" võimaldab teil vähendada makse fondimaksete summalt. Kuna see on sinu õigus, mitte kohustus, siis maksuamet sulle sellest võimalusest ei räägi. Teatise lihtsustatud maksusüsteemile ülemineku kohta saab esitada maksuametile ettevõtte registreerimise ajal või 30 päeva jooksul pärast seda. Juba registreeritud ettevõtted lähevad lihtsustatud maksusüsteemile üle alles järgmise aasta algusest, seega tuleb oodata 2020. aastat. Töötajateta ettevõtja võib asjaolude edukal kombinatsioonil jätta maksu maksmata ning üksikettevõtja, kellel on täiskohaga töötajad ja OÜ, võib maksust maha kanda kuni 50%.

Oletame, et kasutate lihtsustatud maksusüsteemi. Eelmise kvartali eest võlgnete maksu 200 000 rubla. Teie ettevõte maksis sama kvartali jooksul töötajate palkadest kindlustusmakseid 110 000 rubla. Seda summat saab kasutada põhimaksu vähendamiseks, 200 000 rubla asemel, makstes poole - 100 000.

Uue ettevõtte loomisega vähendage kulusid enne tähtaega

Valige "eelistatud" tegevuse tüüp

Alates 2019. aastast on kaotatud lihtsustatud maksusüsteemis eraettevõtjate kindlustusmaksete soodusmäärad, kuid neid saab siiski rakendada järgmistele kategooriatele:

• Venemaa infotehnoloogia valdkonnas tegutsevad organisatsioonid (osamaksed pensionifondi - 8%, MHIF - 4%, FSS - 2%);
• mittetulundusühingud lihtsustatud maksusüsteemis, mis tegutsevad sotsiaalteenuste, teaduse, hariduse, tervishoiu, harrastusspordi, raamatukogude, muuseumide, teatrite ja arhiivide valdkonnas, samuti heategevusorganisatsioonid (osamaksed rahapesu andmebüroole - 20%, ülejäänuid ei maksta).

Alustage oma äri õiges kohas

Residendiks saad saada:

• Skolkovo projekt (makstakse ainult sissemakseid pensionifondi - 14%);
• vabamajandustsoon või -territooriumid Venemaale tekib 14 uut kõrgetasemelise sotsiaalse ja majandusliku arengu arenenud territooriumi (osamaksed pensionifondi - 6%, MHIF - 0,1%, FSS - 1,5%).